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경제

연금이란 무엇인가 feat. 연금의 개념과 정의

by 그물에걸리지않는바람과같이 2023. 6. 10.
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1.연금의 개념과 정의

연금은 퇴직 소득의 한 형태로, 그들의 경력 동안 연금 계획에 일하고 기여한 개인에게 제공됩니다. 개인의 은퇴 전 소득의 일부를 대체하기 위해 은퇴 기간 동안 소득을 제공하기 위해 고안된 재정적 약정입니다. 연금의 개념은 퇴직금을 지원할 수 있는 기금을 적립하기 위해 재직 기간 동안 저축과 투자를 한다는 원칙에 기초하고 있습니다.

 

-정의: 연금은 개인이 일을 그만둔 후에 일정한 수입을 제공하는 은퇴 계획입니다. 일반적으로 직원, 고용주 또는 둘 다 직원의 근무 기간 동안의 기여를 통해 자금이 지원됩니다. 기부금은 시간이 지남에 따라 투자되고 성장하며, 은퇴 후 적립된 자금은 은퇴자에게 꾸준한 수입을 제공하는 데 사용됩니다.

 

-연금 유형:
a. 확정급여(DB)연금: DB연금에서 고용주는 근속연수, 급여 이력 등의 요소를 바탕으로 특정 퇴직급여를 보장합니다. 사업주가 투자와 장수 위험을 부담하고, 퇴직자는 퇴직 기간 내내 소정의 금액을 받습니다.
b. 확정기여금(DC) 연금: DC 연금에서 근로자와 고용주 모두 미국의 401(k)와 같은 개별 계정에 기여합니다. 퇴직급여는 투자수익률과 기간에 따른 기여에 따라 달라집니다. 퇴직자는 투자 위험을 가정하고 받는 금액은 투자 성과에 따라 다릅니다.

-연금의 중요성
a. 퇴직 소득: 연금은 은퇴 기간 동안 안정적이고 신뢰할 수 있는 수입원을 제공하는 데 중요한 역할을 합니다. 그들은 개인들이 그들의 생활 수준을 유지하고 주택, 의료, 그리고 일상 생활비와 같은 비용을 충당할 수 있도록 돕습니다.
b. 수명 위험 완화: 연금은 저축보다 오래 사는 위험을 줄이는 데 도움이 됩니다. 연금은 평생 소득 흐름을 제공함으로써 은퇴자들이 은퇴 기간 내내 재정적 안정성을 확보하도록 보장합니다.
c. 고용주 유치 및 유지: 연금을 제공하는 것은 우수한 근로자를 유치하고 유지하는 데 귀중한 직원 혜택이 될 수 있습니다. 연금은 직원들에게 재정적 안정감을 제공하고 고용주에 대한 장기적인 충성심을 장려합니다.

 

-연금 기금
a. 고용주 기여금: 많은 연금 제도에서 고용주는 직원 급여의 일부를 연금 기금에 기부합니다. 투자 수익과 함께 고용주의 기여는 시간이 지남에 따라 기금을 성장시키는 데 도움이 됩니다.
b. 직원 기여금: 직원들은 종종 급여의 일부를 연금 계획에 기여합니다. 이러한 기여금은 급여에서 공제되며 퇴직금을 적립하기 위해 투자됩니다.
c. 투자 수익률: 연기금은 일반적으로 주식, 채권, 부동산과 같은 다양한 자산 포트폴리오에 투자됩니다. 이러한 자산에 대한 투자 수익률은 연기금의 성장에 기여합니다.

-정년 및 지급액:
a. 정상적인 은퇴 연령: 연금은 일반적으로 60세에서 65세 사이의 정상적인 은퇴 연령을 가지고 있으며, 이 나이에 개인은 연금 혜택을 받을 자격이 있습니다.
b. 지불 옵션: 연금은 고정된 월 생활비, 배우자를 위한 공동 및 생존자 옵션, 일괄 분배 등 다양한 지급 옵션을 제공합니다. 구체적인 옵션은 연금 제도의 규칙과 규정에 따라 달라집니다.

-정부 및 개인 연금:
a. 사회보장: 정부는 종종 미국의 사회보장제도와 같은 공적연금제도를 제공합니다. 이 프로그램들은 은퇴자들에게 기본 소득을 제공하는 것을 목표로 하며 급여 세금이나 정부 기부금을 통해 자금을 지원합니다.
b. 개인 연금: 민간 고용주나 산업별 조직은 종종 정부 프로그램에 의해 제공되는 것 이상의 추가적인 퇴직 혜택을 제공하기 위해 연금 계획을 수립합니다. 이러한 사적 연금은 고용주와 직원의 기부금을 통해 자금이 지원됩니다.

2. 한국의 연금제도

한국의 연금제도는 개인의 퇴직기간 동안 재정적 지원을 하는 다양한 유형의 퇴직소득 프로그램으로 구성되어 있습니다. 한국의 주요 연금 제도는 국민 연금 제도와 직업 연금 제도입니다. 다음은 이러한 연금 유형에 대한 자세한 설명입니다:

국민연금제도(NPS)
국민연금 제도는 한국에서 의무적인 사회보험 제도입니다. 그것은 국민연금공단에 의해 관리되고 직원들, 자영업자들, 그리고 특정한 비근로자 집단을 포함하여 거의 모든 한국 국민들을 대상으로 합니다.
-NPS의 주요 기능
a. 기여: 직원과 고용주 모두 NPS에 기여합니다. 기여금은 직원 소득의 백분율을 기준으로 하며, 총 기여금은 직원과 고용주 사이에 균등하게 배분됩니다.
b. 적용 범위: 국민연금은 노령연금, 장애연금, 유족연금 등의 혜택을 제공합니다. 연금의 구체적인 유형에 따라 자격 기준, 기여 요건, 급여 계산이 다릅니다.
c. 유익성 계산: 국민연금 수령액은 개인의 기여기간, 평균소득, 선택된 특정 연금선택권(예: 일시금출, 월연금)에 따라 결정됩니다.
d. 정년: NPS의 표준 은퇴 연령은 현재 65세로 설정되어 있습니다. 다만 개인이 빠르면 60세까지 은퇴하거나 70세까지 은퇴를 미루는 방식을 선택할 수 있어 연금급여액에 영향을 미칠 수 있습니다.

직업 연금 제도
NPS 외에도, 한국의 많은 고용주들은 근로자 혜택으로 직업 연금을 제공합니다. 이 계획들은 NPS를 보완하며 직원들에게 추가적인 퇴직 소득을 제공하기 위해 고안되었습니다.
-직업 연금 제도의 주요 특징
a. 고용주 후원: 직업 연금 계획은 개별 고용주 또는 산업별 조직에 의해 수립됩니다. 고용주는 직원을 대신하여 연금 기금에 기부하며, 일반적으로 직원 급여의 비율을 기준으로 합니다.
b. 자발적 참여: 직업연금제도에 참여하는 것은 일반적으로 자발적이며, 자격기준은 회사나 업종에 따라 다를 수 있습니다. 일부 고용주들은 자동 등록을 제공하는 반면, 다른 고용주들은 직원들이 적극적으로 참여하도록 요구합니다.
c. 유익성 계산: 직업연금제도에서 받는 연금액은 근로자의 급여, 근속연수, 연금제도의 규정 등의 요인에 따라 달라집니다.
d. 휴대성: 이직한 개인이 이전 고용주의 계획에서 적립된 연금 자금을 새 고용주의 계획이나 개인 퇴직금 계좌(IRA)로 이체할 수 있는 경우도 있습니다.

 

개별 퇴직금 계좌(IRA)
개인 연금으로 알려진 개인 퇴직 계좌는 개인이 자발적으로 퇴직금에 기부할 수 있도록 합니다. 한국의 IRA는 국민연금과 직업연금 제도를 보완하는 세금 혜택을 받는 저축 계좌입니다.
-IRA의 주요 특징
a. 자발적 기부: 개인은 IRA에 자발적인 기부를 할 수 있으며, 이는 일정 한도까지 세금 공제가 가능합니다. 기부금은 은퇴 기간 동안 인출될 때까지 비과세됩니다.
b. 투자 옵션: IRA 소유자는 은퇴 후 저축을 늘리기 위해 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 기타 금융 상품을 포함한 다양한 투자 옵션 중에서 선택할 수 있습니다.
c. 인출 옵션: 은퇴 후 개인은 일시불로 IRA에서 자금을 인출하거나 정기적인 연금 지급을 선택할 수 있습니다.

한국의 연금제도는 지속적인 개혁과 개선의 대상이라는 것을 주목하는 것이 중요합니다. 구체적인 규칙, 기여율, 복리후생 계산 및 정년은 최신 법률 및 규정에 따라 달라질 수 있습니다. 개인은 자신의 특정 상황에 적용되는 현재 연금 조항을 이해하기 위해 관련 당국 또는 금융 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

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